In de toelichting op kostensoorten vergelijken we de ramingen 2023, na tussentijdse wijzigingen, met werkelijke uitkomst over 2023.

Algemene uitkering

De begrote Algemene uitkering is gebaseerd op de circulaires tot met september. Voor een toelichting op de hogere Algemene uitkering verwijzen we u naar de toelichting op de algemene dekkingsmiddelen (3.4.2).

Overige inkomensoverdrachten

Van het rijk hebben we voor de opvang van vluchtelingen een hogere bijdrage ontvangen dan voorzien (€ 654.000). Daarnaast hebben we alsnog een vergoeding ontvangen voor de hersteloperatie toeslagen over 2021 en 2022 (€ 87.000) en een bijdrage in de kosten van het project ondermijning (€ 100.000).
Voor diverse projecten ontvangen wij subsidies welke niet als raming in de begrotng zijn verwerkt. Hier tegenover staan de lasten voor de uitvoering van deze projecten. Het betreft ondermeer de projecten Bloemenbuurt Zelhem, compactisering centrum Hengelo, woningbouwlokatie Achter de Hoven Zelhem, landschapsprojecten en Duurzame mobiliteit Achterhoek (€ 411.000). Daarnaast hebben we een vergoeding ontvangen van de belastingdienst op basis van de Wet tegemoetkomingen loondomein over 2022 (€ 64.000) en ontvangen van het Uwv ziekengeld (€ 102.000).
 

Belastingen

Voor een toelichting op de belastingen en heffingen verwijzen we u naar de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1).

Overige opbrengsten, huren en pachten en leges

Afvalstoffenheffing en lijkbezorgingsrechten

Voor een toelichting op de heffingen verwijzen we u naar de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1).

Dividend en winstuitkering

Voor een toelichting verwijzen we u naar de paragraaf Verbonden partijen (2.2.6).

Verkoop grond en overige duurzame goederen

In het grondexploitatiecomplex Vinkenkamp in Zelhem hebben we een perceel verkocht. Daarnaast hebben we de Vordering in Vorden over gedragen en zijn percelen verkocht in het CPO project Hummelo.

Personeelskosten

Afschrijvingen

Inkomensoverdrachten

We geven in het onderstaande overzicht een globaal inzicht in de kosten voor sociale uitkeringen, subsidies en bijdragen.

Kosten derden, aankoop grond en overige duurzame goederen

Dotaties voorzieningen

Pensioen- en wachtgeldverplichtingen

De voorzieningen hebben we op peil gebracht in overeenstemming met gehanteerde uitgangspunten en de uitgevoerde actuariële berekeningen. Door een hogere rekenrente, gehanteerd bij de actuariële berekening, kon een aanzienlijk deel van de getroffen voorzieningen vrijvallen. Meer informatie vindt u in de toelichting op de balans (3.3.3).

Onderhoud sportaccommodaties en gemeentelijke gebouwen

De dotaties aan deze voorziening zijn gebaseerd op de in 2018 geactualiseerde onderhoudsplanningen.

Vervangingsinvesteringen in riolering

Met vervangingsinvesteringen in riolering houden we rekening in de tariefstelling. De hiervoor ontvangen baten zijn toegevoegd aan de voorziening. We dekken hieruit de daadwerkelijke vervangingsinvesteringen.

Tariefegalisatie riool- en afvalstoffenheffing
Op de riool- en afvalstoffenheffing hebben we een positief resultaat behaald. Deze overschotten hebben we toegevoegd aan de betreffende voorzieningen.

Verlofsparen

Vanaf 2022 is het mogelijk om, door aanpassing van de CAO-gemeenten, bovenwettelijke verlofuren te sparen. Voor de hieruit voortvloeiende verplichting hebben wij een voorziening getroffen.

Aankoop grond en overige duurzame goederen

In het grondexploitatiecomplex Industriepark Zelhem hebben we een perceel verworven. Daarnaast hebben we 5 chalets aangekocht voor de huisvesting van Oekraïners.

Rente baten, rente lasten

Activering grondenexploitaties

De activering heeft betrekking op het overbrengen van de mutaties in de grondenexploitatie naar de balans, onderdeel Voorraden (3.3.2). De mutaties zijn als volgt weer te geven:

Toevoeging aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

(I = incidentele onttrekking reserve; S = structurele onttrekking reserve)

In de toelichting op de programma's hebben we de stortingen en onttrekkingen eveneens weergegeven waarbij we aanvullend hebben vermeld op welke reserve de mutatie betrekking heeft.