MENU
Over de rentelastenHet renteschema hieronder geeft inzicht in de rentebaten en rentelasten en de verdeling ervan. Onder het schema lichten we de verschillende onderdelen uit dat schema toe.
Renteschema | Begroot | Werkelijk |
|---|---|---|
De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 575.688 | 573.206 |
af: De externe rentebaten | 873.637 | 1.073.432 |
Totaal toe te rekenen externe rente | -297.949 | -500.226 |
af: De rente die aan de grondenexploitatie moet worden doorberekend | 0 | 13.133 |
af: De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | 0 |
Saldo aan taakvelden toe te rekenen externe rente | -297.949 | -513.359 |
bij: Rente over eigen vermogen | 0 | |
bij: Rente over voorzieningen | 77.837 | 77.837 |
De aan taakvelden toe te rekenen rente | -220.112 | -435.522 |
De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente | 0 | |
Renteresultaat op het taakveld treasury (+=voordelig, -=nadelig) | 220.112 | 435.522 |
Bedragen x € 1
Wat betalen we voor de opgenomen leningen
We betaalden op de langlopende leningen € 547.000 rente. Het gemiddelde rentepercentage op deze aangetrokken leningen bedraagt 4,5%. Het verloop van de leningportefeuille en de restant looptijd leest u in de toelichting op de balans (3.4.2). De overige lasten zijn voor de beheerkosten van uitgeleende gelden.
Welke rente ontvangen we op de uitgezette leningen
De baten krijgen we uit de in het verleden afgesloten personeelshypotheken, leningen aan verbonden partijen en leningen voor doelen (zoals starters- en duurzaamheidsleningen). Voor de liquide middelen die wij verplicht onderbrengen bij de Rijksoverheid (schatkistbankieren) hebben we € 873.000 aan rente ontvangen (2022 € 80.000).
We voegen rente toe aan de voorziening afkoopsommen onderhoud graven
De afkoopsommen voor onderhoud van graven berekenen we door de (toekomstige) jaarlijks verschuldigde bijdragen uit te drukken in een bedrag op het moment van afkoop. Hiervoor rekenen we met een percentage van 3%. Aan de voorziening, waarin de afkoopsommen worden gestort, voegen wij ook 3% rente toe. Dit doen we om de jaarlijks vrijval (bijdrage aan de exploitatie) gelijk te laten lopen met het dat geldende (berekende) tarief.
Aan de voorziening afkoopsommen onderhoud graven voegden we € 78.000 rente toe.
Hoe rekenen we de rente toe aan de taakvelden
Op basis van de investeringen binnen de diverse taakvelden (zoals wegen, onderwijs of riolering) rekenen wij de rentelasten toe aan die taakvelden. Voor 2023 hebben wij geen rente hoeven toe te rekenen doordat de rentebaten de rentelasten overstijgen. Voor 2023 is een voordelig resultaat ontstaan door de vergoede rente op het schatkistbankieren. Dit voordelige resultaat van € 436.000 verantwoorden we in de rekening van baten en lasten onder de noemer 'saldo financieringsmiddelen'. Het bedrag is ook terug te vinden in het overzicht van algemene dekkingsmiddelen (3.6.2).